Vous avez déclaré vos revenus au printemps dernier comme chaque année et vous avez reçu votre avis d’imposition sur les revenus en août. Vous vous dites qu’il est certainement possible d’agir pour réduire la facture et vous décidez de prendre les choses en main.
Nous vous proposons de (re)découvrir les trois grandes catégories de dépenses qui peuvent ouvrir droit à des avantages fiscaux et les dispositifs associés :
Les déductions d’impôts
Les dépenses dans cette catégorie viennent en déduction de vos revenus imposables avant le calcul de l’impôt. Elles peuvent être déduites selon les cas d’une certaine catégorie de revenus (exemple : les revenus fonciers) ou de votre revenu global.
Exemple :
J’ai un revenu d’activités net imposable de 50 000 €. J’engage une dépense de 10 000 € qui est déductible de mon revenu net global. Mon revenu net imposable est désormais de 40 000 € (50 000 – 10 000).
C’est ensuite sur ce montant que le barème de l’impôt va s’appliquer. J’ai ainsi retiré 10 000 € qui me feront bénéficier d’une économie d’impôts selon les tranches d’impôts les plus élevées auxquelles je suis soumis (30% / 41% voire 45%).
Autre avantage : Les déductions d’impôts ne sont pas soumises au plafonnement global des niches fiscales (10 000 ou 18 000 € / an selon les cas). Elles font l’objet de conditions et de plafonds spécifiques.
Dispositifs associés :
Plan Epargne Retraite individuel (PERin) ou collectif (PERECO), Déficits fonciers ou agricoles, MONUMENTS HISTORIQUES, pensions alimentaires, grosses reparations effectues par les nus-propriétaires
Les réductions d’impôts
Votre impôt est désormais calculé selon les revenus que vous avez déclarés. Les dépenses de cette catégorie viennent en réduction du montant de votre impôt et peuvent parfois l’effacer complètement.
Exemple :
Selon les revenus que j’ai déclarés et ma situation familiale, je suis redevable d’un impôt sur le revenu de 8 000 €. Je réalise un investissement qui me fait bénéficier d’une réduction d’impôt de 5 000 €. Mon impôt sur le revenu sera ramené à 3 000 € (8 000 – 5 000).
Attention : Si le total des réductions d’impôts auxquels je peux prétendre dans une année dépasse le montant de mon impôt ou le plafonnement global des niches fiscales, le solde est perdu ou reporté les années suivantes (dans certains cas spécifiques).
Dispositifs associés :
Investissement au capital des PME, Fonds d’Investissements de Proximité (FIP), Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI), Groupements Fonciers Forestiers (GFF ou GFI) ou viticoles (GFV), SOFICA, GIRARDIN, Pinel, Denormandie, Malraux, rente survie ou epargne handicap, dépenses d’accueil des personnes dépendantes
Les crédits d’impôts
Sur le même principe que les réductions, les crédits d’impôts viennent réduire le montant de l’impôt. A la seule différence, qu’il est possible de dépasser le montant de l’impôt dû et de se voir restituer le surplus par l’administration fiscale.
Exemple :
Je suis redevable d’un impôt sur les revenus de 6 000 € (avant réductions et crédit d’impôts). J’ai effectué un investissement qui me fait bénéficier d’une réduction d’impôt de 5 000 €.
J’ai fait appel à une société de services à la personne pour l’entretien de ma maison et de mon jardin pour un montant total de 4 000 €. Je bénéficie sur cette somme d’un crédit d’impôt de 50% soit 2 000 €. Mon impôt s’élève ainsi à : 6 000 – 5 000 – 2 000 € = – 1000 €.
Dans ce cas précis, mon impôt est réduit à 0 € et l’administration fiscale effectuera un remboursement sur mon compte d’un montant de 1 000 €.
Dispositifs associés :
emploi à domicile, dons aux oeuvres ou a un organisme d’intérêt général, cotisations syndicales, frais de garde des jeunes enfants, depenses d’equipement de l’habitation principale en faveur de l’aide aux personnes, Système de charge pour véhicules électriques
Il est donc fondamental de bien étudier votre situation et d’effectuer des simulations avant d’engager une dépense. Il faut déterminer précisément les montants et les dispositifs les plus adaptés à votre situation.
Du 2 octobre au 20 décembre, nous vous offrons une simulation gratuite de votre impôt sur les revenus de 2023.